Analyse et évaluation du risque de crédit

Dans cet article, nous aborderons l'analyse et l'évaluation du risque de crédit par les banques.

Analyse du risque de crédit :

Le secteur bancaire signifie gérer divers risques, à savoir: risque de crédit, risque de marché, risque opérationnel, risque juridique, etc. De tous les risques, le risque de crédit occupe la plus grande part du risque global et les banques doivent donc utiliser des outils appropriés. pour l'analyse du risque de crédit. Les instruments de gestion du risque de crédit au niveau micro sont:

• Processus d'évaluation du crédit à l'entrée d'un compte de crédit

• Processus d'analyse des risques pour les comptes nouveaux et existants

• Audit de crédit et mécanisme de révision des prêts

• Processus de suivi post-décaissement pour les comptes d'avance

Tous les paramètres ci-dessus impliquent un processus dynamique et continu et les banques doivent s'efforcer d'améliorer constamment l'efficacité de chacun de ces processus en identifiant la qualité du crédit des emprunteurs, en rationalisant et en améliorant l'analyse des défauts, en mesurant correctement les éléments de risque et en signalant le plus tôt possible. des avertissements de détérioration du risque de crédit des emprunteurs.

La politique et les directives relatives à la prise de risque de crédit au niveau des transactions individuelles doivent être bien définies et couvrir les domaines suivants:

• Délégation de pouvoirs

• Évaluation du crédit

• Normes de notation et repères

• Politique de prix

• Mécanisme d'examen des prêts

Évaluation du crédit :

Il ne peut y avoir de méthode uniforme d’évaluation du crédit pour les emprunteurs de toutes sortes, de toutes tailles et de toutes natures, et le mode d’évaluation exact varie d’un cas à l’autre. Cependant, les paramètres généraux de l’évaluation du crédit incluent généralement:

• Identification correcte du / des promoteur (s) et de leurs antécédents conformément aux normes / directives KYC, à l'expérience du proposant, à son parcours éducatif et social, à ses compétences techniques / professionnelles, à son intégrité, à ses initiatives, etc.

• Vérification de la liste des défaillants volontaires de la Reserve Bank of India et de la liste d'agrément spécifique (SAL) de la Corporation de crédit et de garantie à l'exportation (ECGC)

• L’acceptabilité du produit fabriqué, sa demande et ses concurrents sur le marché

• Évaluation des politiques du gouvernement du pays avec référence spécifique à l'entreprise en cours d'évaluation, prescriptions environnementales, disponibilité des infrastructures nécessaires, à savoir routes, électricité, main-d'œuvre, matières premières et marchés

• Évaluation technico-économique de l'unité couvrant le coût du projet, la contribution financière propre du promoteur (marge), les projections pour les trois prochaines années et l'examen des autres paramètres importants, notamment les seuils de rentabilité, les ratios de liquidité, de solvabilité et de rentabilité

Dans de nombreuses banques, l’analyse du risque de crédit d’un emprunteur, en particulier des entreprises, est formatée et systématisée.

Un de ces formats est donné ci-dessous à titre d'exemple:

IV Évaluation financière:

Le mouvement et la tendance des attributs suivants influent sur les facteurs permettant de déterminer les risques de crédit de l'entreprise:

• Ventes

• Accumulation de trésorerie nette (PAT) + amortissements + toutes les autres dépenses non monétaires)

• Résultat par action (PAT - Dividende pour les actions privilégiées + Nombre d’actions de participation)

• Valeur nette (capital social + réserves et excédents - Pertes cumulées - Actifs fictifs)

• Utilisation de la capacité (en pourcentage de la capacité installée)

• Chiffre d’affaires des actifs (ventes brutes / total des actifs)

• Ratio fonds propres / dette (dette totale - valeur nette)

• Ratio de couverture du service de la dette (DSCR)

• Ratio de bénéfice net (PAT / Ventes brutes)

• Intérêt ratio de couverture

• Ratio actuel

La définition des valeurs des variables ci-dessus pendant trois ans sous forme de colonne indiquera la tendance de chaque variable et, en conséquence, les notes (la plus petite étant 1 et la plus haute étant 3) peuvent être attribuées. Il peut y avoir une chute soudaine d'un ou deux paramètres au cours d'une année donnée. Les variations doivent être discutées avec l'emprunteur et l'authenticité des explications qu'il donne doit être considérée avant de parvenir à une conclusion.