Systèmes de distribution de crédit par les banques commerciales

Après évaluation du financement du fonds de roulement devant être fourni par la banque, il sera décidé - en consultation avec l'emprunteur - de la manière dont la limite de crédit sera utilisée par l'emprunteur.

En fonction de la nature de l'activité et du cycle d'exploitation prévalant dans le secteur concerné, les modes d'octroi de crédit suivants sont observés dans différents pays:

Système de découvert / crédit:

Dans ce système, les emprunteurs sont autorisés à prélever des fonds sur le compte à concurrence de la valeur des stocks et des créances, déduction faite de la marge stipulée, dans les limites de la limite de crédit maximale autorisée accordée par la banque. Ici, le pouvoir de tirage de l’emprunteur est calculé par les banques en déduisant le pourcentage de marge stipulé de la valeur des différents stocks et créances.

Les emprunteurs peuvent tirer des chèques sur leur découvert ou leur compte de crédit au comptant dans la mesure de la puissance de tirage ainsi calculée, sous réserve de la limite de crédit maximale accordée par la banque. La valeur de l'inventaire est prise en compte au prix de revient ou au prix du marché, selon le montant le moins élevé. Tout retrait de fonds au-delà de cette limite rend le compte irrégulier, servant de signal d'avertissement au banquier prêteur et l'invitant également à surveiller le compte de près. L’emprunteur est tenu de présenter mensuellement un état des stocks et des créances.

Il est nécessaire de comprendre la différence entre «pouvoir d'attraction» et «limite d'attraction». La puissance de tirage est calculée en déduisant la marge stipulée de la valeur des stocks et des créances, telle que déclarée dans les relevés mensuels. Si le montant ainsi calculé est inférieur à la limite autorisée, la puissance de tirage devient la limite de tirage.

Au contraire, si la puissance de tirage est supérieure à la limite autorisée, la limite de tirage est limitée à la limite autorisée. Le tireur est utile au banquier pour prendre une décision concernant une demande de l'emprunteur autorisant un dépassement de limite, c'est-à-dire un tirage au-delà de la limite autorisée. Les tirages autorisés au-delà de la limite autorisée doivent également être sécurisés de manière adéquate par les stocks et les créances après déduction des marges stipulées.

Le système de découvert et de crédit au comptant de la distribution de crédit domine le scénario de dispense de crédit par les banques commerciales du monde entier. Malgré plusieurs défaillances, le système a la faveur des banques commerciales et des emprunteurs, sous la forme d’emprunts bancaires à court terme.

Tout le produit de la vente est déposé dans ce compte par l’emprunteur; selon les besoins, le compte est établi dans la limite du possible pour effectuer des paiements aux fournisseurs et autres créanciers. Le système est en vogue depuis longtemps, principalement en raison de sa flexibilité, qui peut répondre aux besoins temporaires de fonds des emprunteurs. Le système de crédit en espèces permet le recyclage continu des fonds dans la banque.

Système de prêt:

Dans certains pays, les prêts à terme de courte durée constituent la principale forme de financement à court terme. Dans ce système, les prêts sont sanctionnés à des fins et pour des périodes déterminées. Ceci est généralement accompagné par la maintenance d'un compte courant pour l'acheminement des transactions quotidiennes de l'entreprise. Ce système oblige l'emprunteur à planifier son budget de trésorerie à l'avance, assurant ainsi une certaine autodiscipline.

Ce système permet à la banque de gérer rationnellement les fonds et le portefeuille de crédit. Contrairement au compte de découvert ou au crédit, l’emprunteur ne peut pas liquider l’encours en déposant le produit de la vente au jour le jour et, par conséquent, les bénéfices des banques sont stimulés par le système de prêts. La révision automatique est intégrée au système de prêt, chaque nouveau prêt devant être négocié à nouveau.

Cela donne à la banque l’occasion de refuser un prêt si la performance de la société n’est pas jugée satisfaisante. Le système de prêt est relativement simple à administrer, car il n’est pas nécessaire de calculer la puissance de tirage et de définir diverses sous-limites pour chaque élément de stock et chaque créance.

Cependant, dans le système de prêt, bien que l'objectif du prêt soit déterminé au moment de l'octroi du prêt, une fois les fonds décaissés, la banque n'a plus aucun contrôle sur l'utilisation finale des fonds.

Système de facturation:

Dans le système de financement en facture, l'emprunteur est financé à l'aide des lettres de change tirées par lui sur ses acheteurs. Le financement est également effectué dans le cadre du système de facturation des tirés, dans lequel l’emprunteur est tiré de la lettre de change pour ses achats. Dans le cas de factures d'achat, l'emprunteur soumet la lettre de change avec les documents d'expédition et la banque achète ou actualise la facture et crédite le produit de son utilisation sur son compte courant.

Par la suite, la facture correspondante est présentée au tiré (acheteur) pour paiement et, à réception du montant, le compte d’achat de facture / compte escompté est corrigé. Le financement par factures est auto-liquidant par nature.

En cas de factures tirées, l'emprunteur est l'acheteur et le fournisseur tire la facture sur lui et la présente à la banque de l'emprunteur pour paiement. La banque procède à l'escompte de la facture et en remet le produit à la banque du fournisseur. À la date d'échéance de la facture, l'emprunteur paie le montant avec intérêts et autres charges pour la liquidation du solde du compte d'escompte sur la facture tirée.

Le coût de fonctionnement pour les emprunteurs dans le système de facturation, ainsi que le coût de gestion du système par les banques, sont légèrement supérieurs à ceux des autres systèmes en raison des droits de timbre, de la comptabilité détaillée, etc.

Papier commercial (CP):

Le papier commercial est une forme populaire de collecte de fonds de roulement à faible coût par les sociétés commerciales. Le CP est un instrument du marché monétaire à court terme et les banques trouvent que la solution leur permet de conserver leurs excès de liquidités pendant une courte période, ne dépassant pas 12 mois. Les abonnés sont d’autres sociétés, des banques commerciales, etc.

Le papier commercial est un billet à ordre établi par une société ayant une cote de solvabilité élevée. Il est offert aux investisseurs potentiels, y compris aux banques, pour souscription. Les banques investissent dans ces papiers commerciaux tout en actualisant le billet à ordre à un taux d’intérêt sous-jacent, qui est généralement inférieur au taux d’intérêt du marché, y compris celui du taux préférentiel de crédit des banques commerciales.

Les effets de commerce offrent aux sociétés la possibilité de réunir un fonds de roulement supplémentaire, à un prix nettement inférieur aux intérêts facturés par les banques commerciales dans la limite de fonds de roulement basée sur les fonds de découvert / crédit en espèces accordée aux emprunteurs.

Dans certains pays, les autorités de régulation du marché monétaire définissent certains critères d'éligibilité pour les entreprises souhaitant émettre des CP. Les critères incluent généralement la valeur corporelle nette minimale de l'émetteur, la facilité de fonds de roulement disponible auprès des banques commerciales / institutions financières, la classification du compte d'emprunt de la société en tant qu '"actif standard" par la banque de financement, etc.

Toutefois, dans les économies développées telles que les États-Unis, le Royaume-Uni, le Japon, etc., le papier commercial peut être émis en tant que produit autonome et ne doit pas nécessairement être lié au plafond de fonds de roulement de l'entreprise par la banque. Le mécanisme d’émission de papier commercial nécessite la désignation d’une banque commerciale / institution financière qui agira en tant qu’agent émetteur et payeur (IPA) pour l’émission.

La banque procède à sa propre évaluation des besoins en fonds de roulement de la société. Après un accord concernant le montant de l'émission, le taux d'intérêt est atteint entre la banque et la société émettrice, une copie du certificat IPA est remise aux investisseurs potentiels.

L'investisseur verse la valeur actualisée du CP sur un compte désigné, puis la société émettrice prend les dispositions nécessaires pour créditer le CP sur son compte avec un adhérent dépositaire. Bien entendu, le système de délivrance du certificat physique de PC est également répandu dans de nombreux endroits. Une banque commerciale agissant en qualité d'IPA devrait s'engager à rembourser le montant de CP à l'investisseur à la date d'échéance.

Prêt-relais:

Les banques commerciales accordent souvent des prêts-relais aux entreprises commerciales pour combler temporairement le fossé financier entre l'octroi de prêts par d'autres banques et institutions financières et le décaissement effectif de celles-ci. L’écart s’explique par le temps nécessaire à la documentation et à d’autres formalités entre l’emprunteur et l’institution financière.

Les prêts relais sont également sanctionnés par les banques commerciales afin de combler le décalage entre la clôture d’une émission publique d’actions ou d’actions par une entreprise et la disponibilité effective des fonds une fois accomplies toutes les formalités requises par les autorités de régulation du marché des capitaux. La mise à disposition d'un crédit-relais devient souvent essentielle pendant la période de mise en œuvre du projet, lorsque le retard dans l'acquisition de l'installation et des machines et la réalisation d'autres dépenses en capital entraînent un dépassement du temps et des coûts.

Le crédit-relais aide les travaux du projet à se poursuivre sans entrave ni arrêt, faute de fonds. Une fois les fonds disponibles pour l’entreprise, le crédit-relais est remboursé. Les banques doivent faire preuve de prudence en accordant des prêts-relais, car le remboursement peut poser problème à moins que les fonds entrants ne soient correctement intégrés.


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