Dispositions principales de la loi sur la réglementation bancaire de 1949

Lisez cet article pour en savoir plus sur les principales dispositions suivantes de la loi de 1949 sur la réglementation bancaire, à savoir: (1) interdiction de négocier, (2) actifs non bancaires, (3) gestion, (4) capital minimum, (5) structure du capital, (6) Paiement de la commission, (7) Paiement de dividende et autres

1. Interdiction de négocier (article 8):

Selon Sec. 8 de la loi sur la réglementation bancaire, une société bancaire ne peut, directement ou indirectement, acheter, vendre ou troquer des marchandises. Mais il peut toutefois acheter, vendre ou troquer les transactions relatives aux lettres de change reçues pour recouvrement ou négociation.

2. Actifs non bancaires (article 9):

Selon Sec. 9 «Une société bancaire ne peut détenir d’immeubles, quelle que soit leur acquisition, sauf pour leur usage personnel, pendant une période supérieure à sept ans à compter de la date d’acquisition. La société est autorisée, dans un délai de sept ans, à traiter ou échanger un tel bien en vue de faciliter son aliénation ». Bien entendu, la Reserve Bank of India peut, dans l’intérêt des déposants, prolonger la période de sept ans de cinq ans au maximum.

3. Gestion (article 10):

Seconde. L’alinéa 10a) indique qu’au moins 51% du nombre total des membres du conseil d’administration d’une société bancaire doivent être des personnes ayant une connaissance particulière ou une expérience pratique dans un ou plusieurs des domaines suivants:

a) comptabilité;

b) agriculture et économie rurale;

c) services bancaires;

d) coopérative;

e) économie;

f) finances;

g) loi;

h) Petite industrie.

La section indique également qu'au moins deux administrateurs au moins devraient posséder des connaissances particulières ou une expérience pratique dans les domaines de l'agriculture et de l'économie rurale et des coopératives. Seconde. 10 (b) (1) précise en outre que chaque société bancaire doit avoir un de ses administrateurs à la présidence de son conseil d'administration.

4. Capital minimum et réserves (article 11):

Seconde. 11 (2) de la loi sur la réglementation des banques de 1949 prévoit qu'aucune société bancaire ne peut créer ou exploiter une entreprise en Inde sans disposer d'un capital versé et d'une réserve minimale d'une valeur globale équivalente à celle indiquée ci-après:

a) Sociétés bancaires étrangères:

Dans le cas d'une société bancaire constituée en dehors de l'Inde, la valeur globale de son capital versé et de sa réserve ne doit pas être inférieure à RS. 15 lakhs et, s’il a un lieu d’affaires à Mumbai ou à Kolkata ou dans les deux, Rs. 20 lakhs.

Il doit déposer et conserver auprès de la RBI, en espèces ou dans des titres approuvés non grevés:

(i) le montant requis ci-dessus, et

(ii) après l'expiration de chaque année civile, un montant égal à 20% de ses bénéfices pour l'année relatifs à ses activités en Inde.

b) Sociétés bancaires indiennes:

Dans le cas d'une société bancaire indienne, la somme de son capital versé et de ses réserves ne doit pas être inférieure au montant indiqué ci-après:

(i) S'il a des établissements dans plusieurs États, Rs. 5 lakhs, et si un tel lieu d’affaires se trouve à Mumbai ou à Kolkata ou dans les deux, Rs. 10 lakhs.

(ii) Si tous ses établissements sont situés dans un État, aucun ne se trouve à Mumbai ni à Kolkata, Rs. 1 lakh en ce qui concerne son lieu principal d'activité plus Rs. 10 000 pour chacun de ses autres établissements dans le même district où se trouve son établissement principal, plus Rs. 25 000 pour chaque lieu d’affaires ailleurs dans l’État.

Aucune société bancaire de ce type n’est tenue d’avoir un capital versé et des réserves supérieures à RS. 5 lakhs et aucune société bancaire de ce type n'ayant qu'un seul établissement est tenue d'avoir un capital versé et des réserves supérieures à RS. 50 000.

Dans le cas d'une telle banque qui commence ses activités pour la première fois après le 16 septembre 1962, le montant de son capital versé ne peut être inférieur à 4 000 roupies. 5 lakhs.

(iii) Si tous ses établissements sont situés dans un État, dont un ou plusieurs à Mumbai ou à Kolkata, Rs. 5 lakhs plus Rs. 25 000 pour chaque lieu d’affaires en dehors de Mumbai ou de Kolkata? Aucune société bancaire de ce type n’est tenue d’avoir un capital versé et des réserves, à l’exception de. 10 lakhs.

5. Structure du capital (article 12):

Selon Sec. 12, aucune société bancaire ne peut exercer ses activités en Inde si elle ne remplit les conditions suivantes:

(a) Son capital souscrit ne représente pas moins de la moitié de son capital autorisé et son capital versé ne représente pas moins de la moitié de son capital souscrit.

(b) Son capital est constitué d'actions ordinaires seulement ou ordinaires ou d'actions ordinaires et des actions privilégiées émises avant le 1er avril 1944. Cette restriction ne s'applique pas aux sociétés bancaires constituées avant le 15 janvier 1937.

(c) Le droit de vote de tout actionnaire n'excédera pas 5% du total des droits de vote de tous les actionnaires de la société.

6. Paiement de la commission, courtage, etc. (art. 13):

Selon Sec. 13, une société bancaire n'est pas autorisée à payer directement ou indirectement au moyen d'une commission, d'un courtage, d'une remise ou d'une rémunération, au-delà de 2½% de la valeur libérée de ses actions.

7. Paiement du dividende (article 15):

Selon Sec. 15, aucune société bancaire ne doit verser de dividende sur ses actions avant que toutes ses dépenses en capital (y compris les dépenses préliminaires, les frais d’organisation, la commission sur la vente d’actions, le courtage, le montant des pertes subies et les autres dépenses non représentées par des actifs corporels) aient été entièrement souscrites -de.

Mais la société bancaire n'a pas besoin de:

(a) amortir la dépréciation de la valeur de ses investissements dans des valeurs approuvées dans les cas où cette dépréciation n'a pas été réellement capitalisée ni autrement comptabilisée à titre de perte;

(b) amortir la dépréciation de la valeur de ses investissements dans des actions, des débentures ou des obligations (autres que des titres approuvés) dans les cas où une provision adéquate pour cette dépréciation a été constituée à la satisfaction du commissaire aux comptes;

c) Radier les créances irrécouvrables dans les cas où des provisions suffisantes ont été constituées à la satisfaction des auditeurs de la société bancaire.

Frais flottants:

Une charge flottante sur l'entreprise ou sur un bien d'une société bancaire ne peut être créée que si RBI atteste par écrit qu'elle ne nuit pas à l'intérêt des déposants - Art. 14A. De même, toute charge créée par une société bancaire sur le capital impayé est invalide - Sec. 14

8. Fonds de réserve / réserve statutaire (article 17):

Selon Sec. 17, chaque société bancaire constituée en Inde doit, avant de déclarer un dividende, transférer une somme égale à 20% des bénéfices nets de chaque année (comme indiqué par son compte de profits et pertes) à un fonds de réserve.

Le gouvernement central peut toutefois, sur recommandation de la RBI, l'exempter de cette obligation pour une période déterminée. L'exemption est accordée si son fonds de réserve existant ainsi que son compte de prime de titres ne sont pas inférieurs à son capital versé.

S'il approprie une somme du fonds de réserve ou du compte de primes de titres, il doit, dans un délai de 21 jours à compter de la date de cette affectation, en informer la Banque de réserve pour exposer les circonstances de cette affectation. En outre, les banques sont tenues de transférer 20% du bénéfice net dans la réserve statutaire.

9. Réserve de caisse (article 18):

Sous Sec. 18, chaque société bancaire (qui n'est pas une banque à planification bancaire) doit, si elle est indienne, maintenir en Inde, au moyen d'une réserve de trésorerie en espèces, avec elle-même ou en compte courant auprès de la Reserve Bank ou de la State Bank of India ou de toute autre banque notifié par le gouvernement central en son nom, une somme égale à au moins 3% de son engagement en terme de temps et d’application en Inde.

La Banque de réserve est habilitée à réglementer le pourcentage également entre 3% et 15% (dans le cas des banques programmées). Outre ce qui précède, ils doivent maintenir au moins 25% du total de ses passifs liés au temps et à la demande en espèces, en or ou en titres approuvés non grevés. Toutefois, l’actif de chaque société bancaire en Inde ne devrait pas être inférieur à 75% de son temps et de ses passifs exigibles en Inde à la fin du vendredi dernier de chaque trimestre.

10. Norme de liquidité ou ratio de liquidité légale (article 24):

Selon Sec. 24 de la Loi, outre le maintien du CRR, les sociétés bancaires doivent conserver des liquidités suffisantes dans le cours normal des activités. La section indique que chaque société bancaire doit conserver en espèces, en or ou en titres approuvés non grevés, un montant égal à 25% au moins de son passif en demande et en terme à terme en Inde.

Ce pourcentage peut être modifié de temps à autre par la RBI en fonction de la situation économique du pays. Cela s'ajoute au solde quotidien moyen maintenu par une banque.

Encore une fois, comme indiqué à la Sec. 24 de la loi sur la réglementation bancaire de 1949, chaque banque inscrite sur une liste doit maintenir 31, 5% des engagements en titres domestiques jusqu’à concurrence de l’encours du 30.9.1994 et 25% pour toute augmentation de ces engagements au-delà dudit niveau à la date précisée.

Mais depuis 26.4.1997 deux semaines, le maintien du reflex pour les dettes interbancaires a été exempté. Il faut se rappeler qu’au début de la quinzaine précédente, le reflex devait être maintenu pour les engagements en cours.

11. Restrictions sur les prêts et avances (article 20):

Après l’amendement de la loi en 1968, une banque ne peut plus:

(i) consentir des prêts ou des avances sur la sécurité de ses propres actions, et

(ii) Accorder ou accepter d'accorder un prêt ou une avance à ou pour le compte de:

(a) un de ses administrateurs;

(b) Toute entreprise dans laquelle l'un de ses administrateurs est intéressé en tant qu'associé, dirigeant ou garant;

(c) Toute société dont l'un des administrateurs est un administrateur, dirigeant, employé ou garant, ou dans laquelle il détient une participation substantielle; ou

(d) Toute personne physique pour laquelle l'un de ses administrateurs est un partenaire ou un garant.

Remarque:

(ii) (c) Ne s'applique pas aux filiales de la société bancaire, enregistrées conformément à la Sec. 25 de la Loi sur les compagnies ou une société d'État.

12. Comptes et audit (voir 29 à 34A):

Les articles ci-dessus de la loi sur la réglementation bancaire traitent des comptes et de l'audit. Chaque société bancaire, constituée en Inde, à la fin d'un exercice clos après une période de douze mois, comme le gouvernement central peut le spécifier par notification au Journal officiel, doit établir un bilan et un compte de profits et pertes comme au dernier jour. jour ouvrable de cette année, ou, selon la troisième annexe, ou si les circonstances le permettent.

Parallèlement, chaque société bancaire, constituée en dehors de l’Inde, doit également établir un bilan ainsi qu’un compte de résultat pour sa succursale en Inde. Nous savons que le formulaire A de la troisième annexe traite de la forme du bilan et que le formulaire B de la troisième annexe traite de la forme du compte de profits et pertes.

Il est intéressant de noter qu'un ensemble de formulaires révisé a été prescrit pour le bilan et le compte de résultat de la société bancaire. RBI a également publié des directives pour suivre les formulaires révisés à compter du 31 mars 1992.

Selon Sec. 30 de la Loi sur la réglementation bancaire, le bilan et le compte de profits et pertes doivent être préparés conformément à la Sec. 29 et le même doit être audité par une personne qualifiée appelée auditeur. Toute société bancaire doit obtenir l’autorisation préalable de RBI avant de nommer, de renommer ou de révoquer un auditeur. RBI peut également ordonner un audit spécial dans l'intérêt public des déposants.

En outre, chaque société bancaire doit fournir ses copies des comptes et son bilan préparés conformément à la Sec. 29 ainsi que le rapport de l'auditeur à la RBI et aux Registres des sociétés dans les trois mois suivant la fin de la période comptable.