Capital requis pour divers risques

Conformément aux directives sur le nouveau cadre d’adéquation des fonds propres publiées par la Reserve Bank of India, il est prévu que toutes les banques classées en Inde soient tenues d’adopter une méthode normalisée pour les risques de crédit et de marché et la méthode des indicateurs de base pour le risque opérationnel.

Capital requis pour risque de crédit:

Selon l'approche standard, la notation attribuée par les agences de notation externes agréées par la RBI va largement dans le sens de la mesure du risque de crédit. La RBI a approuvé quatre agences de notation externes, à savoir CRISIL, ICRA, CARE et Fitch India, dans le but de noter les expositions des entreprises des sociétés.

Dans le nouveau cadre d’adéquation des fonds propres, toutes les expositions sont classées dans les catégories suivantes:

Actifs performants (PA):

1. Créances sur des souverains nationaux - comprendront les créances sur les gouvernements centraux / des États. Comprend également les créances sur RBI, ainsi que celles garanties par DICGC, CGFTSI et ECGC.

2. Créances sur des souverains étrangers - comprendront les créances sur des souverains étrangers

3. Créances sur des entités du secteur public (PSE) - seront traitées sur un pied d'égalité avec les créances sur des entreprises

4. Créances sur des banques multilatérales de développement (BMD), BRI et FMI - Parmi les banques multilatérales, on trouve le Groupe de la Banque mondiale (BIRD et la SFI), la Banque asiatique de développement (BAD), la Banque africaine de développement, la Banque européenne de reconstruction et le développement, le Développement interaméricain Banque, Banque européenne d'investissement, Fonds européen d'investissement, Banque nordique d'investissement, Banque de développement des Caraïbes, Banque de développement islamique, Conseil de la Banque européenne de développement, Mécanisme international de financement de la vaccination (IFFIm).

5. Créances sur des banques - englobent toutes les banques répertoriées (y compris les ORR et les succursales de banques étrangères en Inde), les banques non classées et les banques étrangères (le RW applicable dépendra de la position CRAR des banques programmées et non programmées et des notations externes cas des banques étrangères)

6. Les créances sur les distributeurs primaires comme STCI, I-Sec, etc., seront traitées sur un pied d'égalité avec les créances sur les entreprises.

7. Les créances garanties par des hypothèques résidentielles comprennent les créances sur des particuliers qui souhaitent acquérir une propriété résidentielle entièrement garantie par des hypothèques sur la propriété résidentielle occupée ou qui sera occupée par l'emprunteur ou qui est louée. Toutes les autres créances garanties par des propriétés résidentielles attireraient la pondération du risque la plus élevée applicable à la contrepartie ou aux fins pour lesquelles la banque a consenti des financements.

Les prêts / expositions à des intermédiaires destinés à être rétrocédés ne seront pas éligibles pour être inclus dans des créances garanties par des biens résidentiels, mais seront traités comme des créances sur une entreprise ou des créances incluses dans le portefeuille de vente au détail réglementaire, selon le cas. Les investissements dans des titres adossés à des créances hypothécaires adossés à des créances garanties par des biens résidentiels ou commerciaux doivent être traités comme des expositions de titrisation.

8. Les créances garanties par des immeubles commerciaux comprennent des expositions sur des fonds et des entités autres que des fonds, garanties par des hypothèques sur des immeubles commerciaux (immeubles de bureaux, locaux commerciaux, locaux commerciaux à usages multiples, bâtiments résidentiels multifamiliaux, locaux commerciaux à locataires multiples, etc.). Les zones de stockage, les hôtels, les acquisitions de terrains, l'aménagement et la construction de terrains, etc.) sont également inclus dans cette catégorie les entités susceptibles de créer des zones économiques spéciales (ZES) ou d'acquérir des unités dans des zones économiques spéciales.

9. Créances sur les entreprises - Tous les emprunteurs ayant une exposition (limite sanctionnée ou encours réel, selon le montant le plus élevé de tous les éléments figurant au bilan et hors bilan, c'est-à-dire installations, investissements et produits dérivés non basés sur fonds) de plus de 5 Rs. crore et tous les emprunteurs dont l’exposition est inférieure à 5 crores de roupie, mais dont le chiffre d’affaires annuel moyen des 3 dernières années est de 50 crores et plus.

Dans le cas de nouvelles entités, le chiffre d'affaires prévisionnel sera pris en compte. Dans le cas de prêts à terme et d’installations basées sur le système EMI, s’il n’est pas possible de redessiner une partie des montants sanctionnés, on entend par «exposition» les montants réels. Les comptes restructurés / rééchelonnés standard non évalués attireront une pondération de risque plus élevée.

10. Revendications incluses dans le portefeuille réglementaire de détail -

Toutes les demandes n'entrant pas dans les catégories ci-dessus et pour lesquelles les expositions globales (telles que définies ci-dessus) ne dépassent pas le crore de 5 Rs, à l'exclusion des suivantes, qui présentent des pondérations différentes:

(i) Réclamations garanties par des biens résidentiels ou commerciaux

(ii) des expositions sous forme d'investissements dans des titres, tels que des obligations et des actions, cotés ou non;

iii) Prêts et avances au personnel de la banque entièrement couverts par des prestations de retraite et / ou une hypothèque sur un appartement ou une maison

iv) Expositions sur les marchés financiers

(v) Crédit à la consommation, y compris prêts personnels et créances sur cartes de crédit (les prêts d’un montant inférieur à 1 000 Rs contre de l’or et de l’argent forment un sous-ensemble de cette catégorie comportant une pondération en risque inférieure)

vi) Fonds de capital-risque

Actifs non performants (NPA) :

Ce portefeuille est pondéré en fonction de la disposition spécifique relative aux expositions individuelles. En ce qui concerne le portefeuille de sociétés, de banques étrangères et de souverains étrangers, une séparation en termes de notation est impérative. Ces notations sont attribuées par les agences de notation externes nationales CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India pour les créances sur des sociétés résidentes (société constituée en Inde) et par les agences de notation internationales Standard and Poor's, Fitch et Moody's pour les créances sur des sociétés non résidentes (sociétés de crédit). constitués en dehors de l’Inde), les banques étrangères et les souverains étrangers. Les banques ne doivent pas utiliser les notations internes qu'elles ont utilisées au lieu des notations externes susmentionnées aux fins du calcul des actifs pondérés en fonction des risques.

Éléments hors bilan (OBS):

Le risque de crédit total hors bilan pondéré en fonction des risques (garanties, lettres de crédit, dérivés, etc.) correspond à la somme du montant, pondéré en fonction des risques, des éléments hors bilan liés au marché et non liés au marché. . Les éléments hors bilan liés à un marché d'une banque comprennent toutes les transactions liées au marché détenues dans le portefeuille bancaire et le portefeuille de négociation (contrats de taux d'intérêt, contrats de change, contrats impliquant de l'or et tout autre contrat lié au marché autorisé par la RBI). Le montant en équivalent-crédit d'une transaction hors bilan liée au marché est calculé selon la méthode de l'exposition actuelle.

Éléments hors bilan non liés au marché:

La pondération de risque applicable à un élément OBS non lié au marché (comme les substituts de crédit directs, les éléments éventuels liés au commerce et à la performance et les engagements avec certains tirages, d'autres engagements, etc.) repose sur deux facteurs: l'entité à laquelle l'exposition est exposée. prises, ainsi que la notation externe, le cas échéant, c’est-à-dire si le débiteur / le garant est un gouvernement, une banque, une société mère ou autre, et si le risque est évalué par des agences de notation de crédit externes agréées.

Le montant en équivalent-crédit par rapport à un élément hors bilan non lié au marché sera déterminé en multipliant le montant contracté de cette transaction particulière par le facteur de conversion de crédit (CCF) concerné, une fois le risque net ajusté obtenu par l'application du risque de crédit. Techniques d'atténuation (CRM).

Les chiffres de «l'exposition nette ajustée» sont établis comme suit:

(i) Lorsque le poste hors bilan non lié au marché est une facilité basée sur un fonds non utilisée ou partiellement non utilisée, le montant de l'engagement non utilisé à inclure dans le calcul des expositions de crédit hors-marché hors bilan est le maximum partie inutilisée de l’engagement qui pourrait être contractée au cours de la période restante jusqu’à échéance. Toute partie tirée d'un engagement ira dans le cadre de l'exposition de crédit au bilan de la banque.

Par exemple, dans une facilité de crédit de caisse, S / L = Rs 100 lakhs, O / S = Rs 60 lakh, puis exposition au bilan = Rs 60 lakh et exposition au bilan = Rs 40 lakh (non tiré). Portion).

(ii) Dans le cas d'engagements irrévocables de fournir des facilités hors bilan, l'échéance initiale sera mesurée à partir du début de l'engagement jusqu'à la date d'expiration de la facilité associée. Par exemple, un engagement irrévocable avec une échéance initiale de 12 mois d'émettre une lettre de crédit documentaire de 6 mois est réputé avoir une échéance initiale de 18 mois.

Les engagements irrévocables de fournir des facilités hors bilan se verraient attribuer le plus faible des deux facteurs de conversion du crédit applicables. Par exemple, un engagement irrévocable avec une échéance initiale de 15 mois à 50% - Facteur de conversion de crédit (CCF) d’émettre une lettre de crédit documentaire à 20% - Le CCF attirerait le plus bas du CCF, c’est-à-dire le CCF. applicable à la lettre de crédit documentaire, à savoir 20%.

(iii) Les transactions suivantes avec des contreparties non bancaires seront traitées comme des créances sur des banques:

a) Garanties émises par des banques contre les contre-garanties d’autres banques.

b) Redécompte des factures de documentaires acceptées par les banques. Les factures escomptées par les banques qui ont été acceptées par une autre banque seront traitées comme des créances financées sur une banque.

Cote de crédit externe:

Le système de notation externe comprend les agences de notation approuvées par la RBI - CRISIL, ICRA, Fitch India et CARE pour les créances sur des sociétés résidentes et les sociétés Standar & Poor FITCH et Moody's pour les créances sur des sociétés non-résidentes, des banques étrangères et des souverains étrangers.

Pour toutes les expositions sur une contrepartie donnée, les banques n'utilisent la notation que d'une seule agence, même si ces expositions sont notées par plusieurs des agences de notation agréées.

Pour être éligible à la pondération des risques, l’évaluation externe du crédit doit prendre en compte et refléter le montant total de l’exposition du risque de crédit d’une banque aux paiements qui lui sont dus. Par exemple, si une dette vis-à-vis d’un capital est due à une banque, l’évaluation doit pleinement prendre en compte et refléter le risque de crédit associé au remboursement rapide du principal et des intérêts.

Les évaluations externes pour une entité d'un groupe ne peuvent pas être utilisées pour pondérer d'autres entités du même groupe.

Pour être éligible à la pondération des risques, la notation devrait être en vigueur et confirmée dans le bulletin mensuel de l'agence de notation concernée. L'agence de notation aurait dû revoir la note au moins une fois au cours des 15 derniers mois. Les notations mises à la disposition des seules parties à une transaction ne doivent pas être acceptées.

Pour les actifs du portefeuille de la banque dont l'échéance contractuelle est inférieure ou égale à un an, les notations à court terme accordées par les agences de notation de crédit choisies seraient pertinentes. Pour les autres actifs, dont l'échéance contractuelle est supérieure à un an, les notations à long terme accordées par les agences de notation choisies seraient pertinentes.

Les expositions de crédit en espèces tendent généralement à être reconduites et à être utilisées en moyenne pour la majeure partie des limites autorisées. Par conséquent, même si un risque de crédit en espèces peut être autorisé pour une période d'un an ou moins, il convient de considérer ces risques comme des expositions à long terme et, par conséquent, les notations à long terme accordées par les agences de notation de crédit externes seront applicables.

Si un émetteur a une exposition à long terme avec une notation externe à long terme garantissant une pondération de 150%, toutes les créances non notées sur la même contrepartie, qu’elles soient à court terme ou à long terme, devraient également recevoir une pondération de 150%., sauf si la banque utilise des techniques d’atténuation du risque de crédit reconnues pour de telles créances. Il en va de même en cas de notation à court terme.

Cartographie des notations externes en pondération des risques:

Cartographie du poids du risque des notations à long terme des agences de notation nationales (pour les sociétés résidentes)

Cartographie du poids du risque des notations à court terme des agences de notation nationales (pour les sociétés résidentes)

Cartographie du poids du risque des notations des agences de notation internationales (créances sur des banques étrangères et des souverains étrangers)

Toutefois, les créances sur des banques étrangères libellées en devise «nationale» provenant de ressources de la même devise que celles mobilisées dans ces centres étrangers attireront un RW de 20% à condition que la banque respecte le CRAR minimal prescrit par le ou les régulateurs de banque concernés. ). Mais, dans le cas où un superviseur hôte d'un pays étranger exige un traitement plus conservateur à l'égard de telles créances dans les livres des succursales étrangères des banques indiennes, nos succursales étrangères suivront le régulateur / superviseur d'accueil.

En outre, les créances sur des États souverains étrangers libellées dans la monnaie nationale de l’État souverain étranger provenant des ressources de la même monnaie qui ont été levées sur le territoire de cet État souverain étranger attireront un taux de rendement de 0%. Mais, dans le cas où un superviseur hôte exige un traitement plus conservateur de telles réclamations dans les livres des succursales étrangères des banques indiennes.

Les notations à long terme attribuées par les agences de notation approuvées peuvent être directement associées aux pondérations de risque selon l'approche standard pour les expositions à long terme.

Au contraire, la créance à court terme non notée sur une contrepartie attirera une pondération de risque d'au moins un niveau supérieure à la pondération de risque applicable à la créance à court terme évaluée de cette contrepartie. Toutefois, les notations à court terme spécifiques à un problème peuvent être utilisées pour calculer les pondérations de risque des créances découlant de la facilité notée sur les banques et les entreprises. En aucun cas, une notation à court terme ne peut être utilisée pour soutenir une pondération de risque pour une créance à long terme non notée.

Utilisation d'évaluations multiples:

(i) S'il existe une seule notation par une agence de notation de crédit éligible pour une créance particulière, cette dernière sera utilisée pour déterminer la pondération de risque de la créance.

(ii) S'il existe deux notations accordées par des agences de notation de crédit éligibles qui correspondent à des pondérations de risque différentes, la pondération de risque la plus élevée devrait être appliquée.

(iii) S'il existe trois notations ou plus attribuées par les agences de notation de crédit éligibles avec des pondérations différentes, il convient de faire référence aux notations correspondant aux deux pondérations de risque les plus faibles et d'appliquer la plus élevée de ces deux pondérations, à savoir la deuxième. poids de risque le plus faible.

Coupe de cheveux sur les expositions:

En Inde, les banques ne sont tenues d’appliquer que la décote prudentielle standard et il n’existe de décote d’exposition que s’il s’agit d’une opération de type repo dans laquelle des garanties financières sont impliquées. Toutefois, les banques n’ont pas recours à la décote ou à la prise en pension, dans la mesure où l’une des étapes de la transaction est l’argent comptant et l’autre étape est ajustée dans le portefeuille de placements en valeurs mobilières par la banque et non soumise à une variation de valeur en raison de: Volatilité du marché.

Les coupes de cheveux ne sont appliquées que lorsque les garanties financières sont soumises à la volatilité des marchés. L'hypothèque d'un bien immobilier n'est pas considérée comme une garantie financière et n'est donc pas couverte par une décote. Conformément aux directives révisées de l'autorité de réglementation (RBI), seules les garanties financières, comme indiqué précédemment, sont soumises à une décote.

En Inde, la coupe de cheveux sur exposition a été totalement supprimée sauf dans le cas de prêts en lingots consentis par les banques. Même dans ces cas, la décote sur l'exposition n'est applicable que si une garantie financière est utilisée pour réduire la valeur de l'exposition. Ainsi, en aucune circonstance, le montant d'exposition ne sera gonflé du fait de l'application de la coupe de cheveux.

Des exemples d'application de la coupe de cheveux selon les dernières directives sont donnés ci-dessous:

Exemples:

Cas 1:

Valeur exposée au risque en espèces = 100 roupies

Évaluation externe de l'emprunteur - Non évalué

Nature de la garantie financière - Or (Coupe de cheveux applicable: 21, 20% (après ajustement de la période de détention). Valeur de la garantie financière = 25 Rs

Valeur de la garantie financière après la coupe sera de 19, 70 roupies

L'exposition nette ajustée sera de 100 - 19, 70 = 80, 30 roupies

La pondération de risque (RW) applicable sera de 100% dans le cas d'une entreprise emprunteuse ou de 75% dans le cas d'un emprunteur de détail.

Actif pondéré en risque (RWA): 80, 30 x 100% = 80, 30 ou 80, 30 x 75%

= 60, 225 sur lequel le capital doit être facturé au taux stipulé.

Cas 2:

Transactions de type repo

Valeur exposée au crédit en lingots = 100 roupies

Évaluation externe de l'emprunteur - Non évalué

Nature de la garantie financière - TDR (Haircut applicable 0%)

Valeur de la garantie financière = 25

L'exposition ajustée après la coupe de cheveux sera de Rs 125 puisque 25% correspond à une décote pour les emprunteurs individuels non notés.

La valeur de la garantie financière après la coupe sera de 25, 00 roupies.

Les expositions nettes ajustées aux fins de la pondération de risque seront de Rs 125 - Rs 25 = Rs 100

RW applicable sera de 100% dans le cas d'une entreprise emprunteuse.

Par conséquent, le RWA sera de 100 Rs 100 x 100 = Rs 100 sur lequel le capital doit être imputé au taux stipulé.

Cas 3:

Valeur exposée au crédit en lingots = 100 roupies

Évaluation externe de l'emprunteur - AAA Aucune garantie financière disponible.

L'exposition ajustée après la coupe de cheveux sera de Rs.100 puisqu'aucune coupe de cheveux ne le sera. applicable car il n’existe aucune garantie financière.

La valeur de la garantie financière après la décote sera de Re 0.

L'exposition nette ajustée sera de 100 roupies.

Le RW applicable sera de 20%, l’emprunteur bénéficiant d’une notation externe AAA.

Le RWA sera de 100 x 20% = 20 sur lequel un capital sera facturé au taux stipulé.

Il faut comprendre que les coupes de cheveux ne sont applicables que lorsque des garanties financières sont prises. L'hypothèque d'un bien immobilier n'est pas considérée comme une garantie financière et la valeur de l'immeuble hypothéqué n'est pas déduite de l'exposition pour le calcul de l'actif pondéré en risque. Un calcul correct de l'actif pondéré en risque (RWA) est la condition fondamentale pour la détermination du capital requis d'une banque commerciale.

Il est nécessaire de prendre en compte les garanties financières uniquement dans les cas où l'exposition ajustée E * devient inférieure à l'exposition réelle «E». Si la marge est trop faible, E * peut dépasser «E» en raison de l'application de décotes sur l'exposition (ce qui les gonfle) et de coupes sur les garanties (qui les escomptent). Dans ces situations, les banques ne prendront pas connaissance des garanties financières qui rendront E * égal à «E».

Quelques illustrations pour déterminer l’applicable He sont indiquées ci-dessous:

Illustration:

Garanties:

Le nouveau cadre d’adéquation des fonds propres considère les garanties comme un moyen d’atténuer le risque de crédit éligible, à condition que ces garanties soient directes, explicites, irrévocables et inconditionnelles. La partie protégée (partie couverte) au titre de cette garantie éligible [par l'entité éligible pour un RW inférieur à celui de la contrepartie] se voit attribuer le RW du fournisseur de protection (établissement garant).

Voici la liste des garants éligibles (contre-garants):

(i) Garanties (ou contre-garanties) émises par des États, entités souveraines (y compris la BRI, le FMI, la Banque centrale européenne et la Communauté européenne, ainsi que par les BMD évaluées par le CBCB, ECGC et CGTSI), les banques, les négociants principaux avec une pondération de risque inférieure à celle de la contrepartie est un atténuant du risque de crédit (CRM) éligible.

(ii) Les garanties (ou contre-garanties) émises par d'autres entités notées «AA (-)» ou mieux (y compris la garantie fournie par la société mère, la filiale et les sociétés affiliées) à condition que leur pondération en risque soit inférieure à celle du débiteur. atténuants du risque de crédit (CRM). La notation du garant doit être une notation de l'entité qui a pris en compte tous les passifs et tous les engagements (y compris les garanties) de l'entité.

Les exigences opérationnelles pour les garanties sont les suivantes:

(i) Une garantie (contre-garantie) doit représenter une créance directe sur le garant et doit également faire explicitement référence à des expositions spécifiques, de sorte que l'étendue de la couverture soit clairement définie et irréversible. La garantie doit être irrévocable. le contrat ne doit contenir aucune clause permettant au fournisseur de protection d’annuler unilatéralement la couverture.

(ii) la garantie doit également être inconditionnelle; il ne devrait y avoir aucune clause dans la garantie en dehors du contrôle direct de la banque qui pourrait empêcher le fournisseur de protection d'être obligé de payer en temps voulu au cas où la contrepartie d'origine ne s'acquitterait pas des paiements dus.

(iii) La garantie doit constituer une obligation explicitement documentée par le garant et doit couvrir tous les types de paiements que l'emprunteur sous-jacent est censé effectuer en vertu de la documentation régissant la transaction. Lorsque la garantie ne couvre que le paiement du principal, les intérêts et tous les autres paiements non couverts doivent être traités comme non garantis.

(iv) La partie garantie se voit attribuer la pondération de risque du garant. La partie non couverte de l'exposition se voit attribuer la pondération de risque de l'emprunteur.

(v) Lorsque le montant garanti est inférieur au montant de l'exposition et que les parts garanties et non garanties ont la même ancienneté, c'est-à-dire que la Banque et le garant acquièrent des pertes proportionnelles sur le capital au titre de l'allégement du capital. : c’est-à-dire que la partie garantie recevra le traitement applicable aux garanties éligibles, le reste étant traité comme non garanti.

(vi) Toutes les expositions seront pondérées en fonction des risques après la prise en compte des mesures d'atténuation des risques disponibles sous forme de garanties. Lorsqu'une exposition garantie est classée comme non performante, la garantie cesse d'atténuer le risque de crédit et aucun ajustement n'est autorisé pour tenir compte de l'atténuation du risque de crédit sous forme de garanties. L’intégralité de l’encours, déduction faite de la provision spécifique et de la valeur de réalisation des garanties et des mesures d’atténuation du risque de crédit éligibles, sera affectée de la pondération de risque appropriée.

(vii) Lorsque la protection de crédit est libellée dans une devise différente de celle dans laquelle l'exposition est libellée, c'est-à-dire qu'il existe une asymétrie de devise, une décote de 8% sera appliquée au montant garanti.

Une créance peut être couverte par une garantie indirectement contre-garantie par un souverain.

Une telle créance peut être traitée comme couverte par une garantie souveraine à condition que:

a) La contre-garantie souveraine couvre tous les éléments de la créance liés au risque de crédit

(b) La garantie initiale et la contre-garantie satisfont toutes les exigences opérationnelles en matière de garantie, sauf que la contre-garantie ne doit pas nécessairement être directe et explicite par rapport à la créance initiale et

c) La couverture doit être solide et aucune donnée historique ne permet de penser que la couverture de la contre-garantie est moins qu'équivalent, en réalité, à celle d'une garantie souveraine directe.

Compensation au bilan:

La compensation au bilan est autorisée (uniquement dans le but spécifique de calculer des actifs pondérés en fonction des risques) entre prêts / avances et dépôts lorsque la banque dispose d'un mécanisme de compensation juridiquement exécutoire impliquant un privilège spécifique avec preuve de documentation. L'exposition nette des prêts / avances et dépôts doit être utilisée pour le calcul des actifs pondérés en fonction des risques.

Les prêts / avances seront traités comme des expositions et les dépôts comme des garanties. Les décotes (marges) seront nulles sauf en cas de déséquilibre monétaire entre le dépôt et le prêt, auquel cas une décote de 8% sera appliquée. En aucun cas le chiffre net ne doit être porté au bilan; cette compensation est uniquement aux fins du calcul de la valeur RWA.

Traitement des pools de techniques CRM:

Dans les cas où la banque dispose de plusieurs techniques de gestion de la relation client couvrant une seule exposition (par exemple, la succursale dispose à la fois d'une garantie et d'une garantie couvrant partiellement une exposition), elle divisera l'exposition en parties couvertes par chaque type de technique de gestion de la relation client (par exemple, partie couverte par une garantie., partie couverte par la garantie).

Non-correspondance de la maturité:

Lorsque l'échéance résiduelle de la garantie / garantie, c'est-à-dire l'atténuation du risque de crédit (CRM), est inférieure à celle de l'exposition de crédit sous-jacente, une asymétrie d'échéance se produit. En cas d'asymétrie des échéances et lorsque le CRM a une échéance initiale inférieure à un an ou que l'échéance résiduelle de la garantie est inférieure ou égale à trois mois, le CRM n'est pas comptabilisé aux fins du calcul du capital. Les banques devraient donc veiller à ce qu'il n'y ait pas d'asymétrie d'échéances en prenant des mesures telles que le renouvellement automatique de la garantie, en alignant sa maturité sur celle de l'exposition, etc.

Pondération de risque pour diverses expositions suggérée par BASEL-II :

a) Créances sur les souverains nationaux:

Les expositions sur les dettes souveraines nationales seront pondérées comme suit:

Gouvernement central, RBI, ECGC, CGTSI - Exposition directe ainsi que garanties - 0

Gouvernement de l'État - Exposition directe - 0 garantie - 20% **

** Les investissements dans des titres garantis par le gouvernement des États et émis dans le cadre du programme d’emprunt sur les marchés auront une pondération de risque. Lorsque ces expositions garanties souveraines sont classées comme non performantes, elles attireraient des pondérations du risque telles qu’elles s'appliquent aux NPA.

b) Créances sur des souverains étrangers:

Les expositions sur les souverains étrangers vont générer des pondérations de risque selon la note attribuée par les agences de notation internationales (S et P / Moody's) allant de 0% à 100% pour les notations allant jusqu'à B / B 150% pour les valeurs inférieures à B / B et 100% pour les non notées. .

Les expositions libellées en monnaie nationale de l'émetteur étranger souverain prélevées sur les ressources dans la même devise que celle levée dans la juridiction de cet émetteur souverain auront une pondération de risque de 0%, à condition que l'autorité de contrôle hôte n'exige pas un traitement plus conservateur de ces expositions dans les livres. des succursales étrangères des banques indiennes. Autrement, les exigences prescrites par les autorités de surveillance du pays hôte devraient être adoptées.

c) Créances sur les entités nationales du secteur public et les négociants principaux - Les créances sur les entités nationales du secteur public et les négociants principaux seront pondérées en fonction du risque des sociétés.

d) Créances sur une entreprise - Les créances sur une entreprise doivent être pondérées en fonction des notations attribuées par les agences de notation enregistrées auprès du

SEBI et reconnu par la RBI allant de 20% à 100% pour les notations allant jusqu’à A et à 150% pour les valeurs inférieures à BBB et inférieures. La pondération de risque standard sera de 100% pour les non notés.

Aucune créance sur une entreprise non notée ne peut bénéficier d'une pondération de risque privilégiée par rapport à celle attribuée à son souverain de constitution. Si la RBI estime qu'un niveau de risque plus élevé est justifié par l'expérience globale des défaillances et la qualité du crédit, il insisterait sur un coefficient de pondération standard supérieur à 100% pour les sinistres non classés.

Créances sur les banques multilatérales de développement (évaluées par le CBCB), BRI, FMI - Pondération de risque 0.

e) Créances sur des banques - Une pondération de risque de 20% est attribuée aux expositions sur les banques programmées en Inde et libellées en roupies. Une pondération de risque de 100% sera attribuée à toutes les expositions en roupies sur d'autres banques.

Les créances libellées en devises sur les banques seront pondérées en fonction des notations attribuées par les agences de notation internationales (S et P / Moody's), allant de 20% à 100%.

Pour les notations jusqu'à B- / B, 150% pour les valeurs inférieures à B- / B. La pondération de risque sera de 50% pour les non notés. Les créances en devises financées dans cette devise seront pondérées à 20%

(f) Les créances incluses dans le portefeuille de distribution réglementaire - La pondération de risque de 75% peut être affectée au portefeuille de distribution, à condition que quatre critères soient remplis:

a) Critère d'orientation:

L'exposition concerne une personne physique ou morale ou une petite entreprise (toute personne morale capable de conclure des contrats - personne physique, HUF, société en nom collectif, fiducie, sociétés à responsabilité limitée, sociétés à responsabilité limitée, sociétés coopératives, etc.). Les petites entreprises sont celles où le chiffre d’affaires annuel total est inférieur à 50 crore Rs.

b) Critère du produit:

Cela comprend les crédits renouvelables et les lignes de crédit (y compris les cartes de crédit et les découverts), les prêts personnels à long terme et les contrats de location (p. Ex. Prêts à tempérament, prêts automobiles, prêts étudiants et universitaires, finances personnelles) et les facilités et engagements pour petites entreprises

c) Critère de granularité:

Devrait être bien diversifié. Aucune exposition globale à une contrepartie ne devrait dépasser 0, 2% de l'ensemble du portefeuille de distribution réglementaire. Les APN au titre de prêts de détail doivent être exclus du portefeuille réglementaire global de détaillants lors de l'évaluation du critère de granularité.

d) Faible valeur de l’exposition individuelle: Faible valeur de l’exposition individuelle, c’est-à-dire que le seuil maximal d’exposition de détail cumulée maximale à une contrepartie est le suivant:

Pour déterminer le seuil, le terme «exposition» désigne ici la limite autorisée ou l'encours, la valeur la plus élevée étant retenue pour toutes les installations basées sur des fonds et les autres, y compris toutes les formes d'exposition hors bilan. Dans le cas des prêts à terme et des facilités basées sur EMI, le terme exposition correspond à l'encours réel.

Les expositions sous forme d'investissements dans des titres (tels que des obligations et des actions), cotés ou non, et des prêts hypothécaires dans la mesure où ils peuvent être traités comme des créances garanties par des biens résidentiels sont spécifiquement exclus de cette catégorie.

1. Créances garanties par des biens résidentiels:

Ces créances sont entièrement garanties par des hypothèques sur des biens immobiliers résidentiels pondérés à 75%. Investissement dans des titres adossés à des créances hypothécaires résidentielles émis par les sociétés de financement de l'habitation réglementées par la NHB, pondéré à 75%.

Un poids total de concession de 75% est appliqué de manière restrictive à des fins résidentielles et dans les cas où une marge d'au moins 25% est disponible

Toutes les autres créances garanties par des propriétés résidentielles attireraient une pondération de risque plus élevée de 100%.

La Reserve Bank of India augmenterait la pondération de risque standard si elle juge si les critères ne sont pas remplis ou lorsque le défaut de paiement des créances garanties par des hypothèques résidentielles justifie une pondération de risque plus élevée.

2.Clamations sécurisées par des biens immobiliers commerciaux:

Les créances garanties par des hypothèques sur des biens immobiliers commerciaux attireront une pondération de risque de 100%.

3. Actifs non performants:

La partie non garantie de NPA (autre qu’un prêt hypothécaire résidentiel éligible), déduction faite des provisions spécifiques (y compris les radiations partielles), sera pondérée en fonction des risques suivants:

Pour calculer le niveau des provisions spécifiques dans les NPA, il faut compter tous les risques financés d’une même contrepartie.

Pour définir la partie garantie du NPA, les sûretés et garanties éligibles seront les mêmes que celles reconnues à des fins d’atténuation du risque de crédit.

Lorsqu'un NPA est entièrement sécurisé par un terrain et un bâtiment (dont l'évaluation n'a pas plus de 3 ans) et des installations et du matériel (d'une valeur ne dépassant pas la valeur dépréciée) qui ne sont pas comptabilisés à des fins d'atténuation du risque de crédit, risque de 100% un poids peut être appliqué - net de provisions spécifiques - lorsque les provisions atteignent 15% de l'encours.

Pour les sinistres NPA garantis par des biens résidentiels, la pondération de risque applicable au prêt, déduction faite des provisions spécifiques, sera de 75% si les provisions spécifiques représentent au moins 20% du montant en cours; sinon c'est complet à 100%

4. Autres actifs:

Tous les autres actifs auront une pondération de risque uniforme de 100%. Les lignes directrices pour les expositions liées à la titrisation seront publiées séparément.

Éléments hors bilan:

L'exposition au risque de crédit attachée aux éléments hors bilan doit d'abord être calculée en multipliant la valeur nominale de chacun des éléments hors bilan par le «facteur de conversion du crédit», qui devra ensuite être multiplié par les pondérations attribuables à l'élément. contrepartie concernée, comme spécifié ci-dessus. Le facteur de conversion de crédit pour différents instruments varie entre 0% et 100%.

En ce qui concerne les éléments hors bilan, les transactions suivantes avec des contreparties non bancaires seront traitées comme des créances sur des banques:

a) Garanties émises par des banques contre des contre-garanties d’autres banques

(b) Remboursement de factures documentaires acceptées par les banques. Les factures escomptées par les banques qui ont été acceptées par une autre banque seront traitées comme des créances financées sur une banque.

Pour calculer le ratio de capital minimal au titre des dérivés de change et de taux d’intérêt, les expositions doivent être calculées selon la méthode de l’exposition actuelle et multipliées par la pondération de risque.

Transactions non réglées:

Le CBCB a décidé de différer la spécification des exigences de fonds propres pour les opérations de change et de titres non réglées. Toutefois, en cas d’échec de transactions, la banque devrait maintenir un capital approprié aux pondérations de risque applicables aux contreparties.

Capital requis pour risque de marché:

Le marché est défini comme le risque de perte des positions au bilan et hors bilan résultant des fluctuations des prix du marché.

Les positions de risque de marché nécessitant une exigence de fonds propres sont:

(i) Instruments liés aux taux d’intérêt dans le portefeuille de négociation

(ii) des actions du portefeuille de négociation et

(iii) Des positions en devises ouvertes (y compris des positions en métaux précieux) dans l'ensemble de la banque (c.-à-d. les livres de banque et de négociation)

Un portefeuille de négociation est constitué d'instruments financiers et de marchandises détenus soit dans un but de négociation, soit dans le but de couvrir d'autres éléments du portefeuille de négociation. L’accord de Bâle II stipule que les positions doivent être évaluées fréquemment et avec précision. L’organisme de réglementation peut donner des indications sur l’évaluation prudente des positions.

Le guidage est particulièrement important pour les positions moins liquides. En Inde, la Reserve Bank of India traite ces problèmes de manière très proactive et fournit les orientations nécessaires à la réévaluation des instruments financiers liquides et «moins liquides», ainsi que des positions de change.

Dans le scénario indien, le portefeuille de négociation comprend:

1. Titres de la catégorie 'Détenus à des fins de transaction' (HFT)

2. Titres dans la catégorie «Disponibles à la vente» (AFS)

3. Positions de change ouvertes

4. Positions en or ouvertes

5. Négoce de produits dérivés et de

6. Dérivés pour couvrir des positions de trading

Il convient de noter que les banques seront tenues de calculer l'exigence de risque de crédit de contrepartie pour les dérivés de gré à gré.

Nous verrons maintenant comment le capital requis est calculé pour le risque de détention ou de prise de position sur des titres de créance et autres instruments liés aux taux d’intérêt figurant dans le portefeuille de négociation. L'exigence de capital pour les instruments liés aux taux d'intérêt et les actions s'appliquerait à la valeur de marché actuelle de ces éléments.

Le capital minimum requis comprend deux éléments, décrits ci-dessous:

i) Charge de risque spécifique à chaque titre, qui est similaire à la charge de capital classique du risque de crédit, tant pour les positions courtes que pour les positions acheteur.

(ii) Charge de risque de marché général vis-à-vis du risque de taux d'intérêt du portefeuille.

Évaluation de la charge de capital pour les instruments liés aux taux d’intérêt:

L'exigence de fonds propres pour risque spécifique est conçue pour protéger contre le mouvement défavorable du prix d'un titre individuel en raison de facteurs liés au titre individuel.

Les pondérations de risque à utiliser dans ce calcul doivent être cohérentes avec celles utilisées pour calculer les exigences de fonds propres dans le portefeuille bancaire. Ainsi, les banques qui utilisent l'approche standard pour le risque de crédit dans le portefeuille utiliseront les pondérations de l'approche standard pour les risques de contrepartie dans le portefeuille de négociation de manière cohérente.

Le capital-risque spécifique est différent pour différentes contreparties. Pour les instruments des gouvernements centraux, il est nul et pour les instruments des gouvernements des États, il représente 1, 8% d'exposition. Dans le cas des banques, le classement est graduel et dépend également du CRAR de la contrepartie.

En plus du calcul de la charge de risque spécifique pour les dérivés de gré à gré dans le portefeuille de négociation, les banques calculent la charge de risque de crédit de contrepartie pour les dérivés de gré à gré dans le capital pour risque de crédit selon l'approche standard.

Les exigences de fonds propres pour le risque de marché général visent à prendre en compte le risque de perte résultant des variations des taux d’intérêt du marché.

La charge en capital est la somme de quatre composantes:

(i) La position nette dans le portefeuille de négociation

(ii) Une petite partie de la position correspondante dans chaque banque de temps (annulation verticale)

(iii) une plus grande partie de la position appariée sur différentes plages de temps (annulation horizontale) et

(iv) Une charge nette pour les positions sur options

Le Comité de Bâle a suggéré deux grandes méthodes de calcul de l'exigence de fonds propres pour les risques de marché. L'une est la méthode standardisée et l'autre est basée sur la méthode du modèle de gestion du risque interne des banques. Selon la méthode standard, en Inde, deux options sont disponibles, à savoir, la méthode "échéance" et la méthode "durée".

La RBI a prescrit la méthode de la «durée» pour calculer l'exigence de capital pour risque de marché. Ainsi, les banques devront mesurer l'exigence de risque de marché général en calculant la sensibilité au prix (duration modifiée) de chaque position séparément.

Évaluation de la charge de capital pour les actions dans le portefeuille de négociation:

L'exigence de capital pour risques spécifiques est de 9% et le risque spécifique est calculé sur les positions en fonds propres brutes de la banque.

La charge du risque de marché général sera également de 9% sur la position brute en actions. Les positions ouvertes en devises et les positions ouvertes en or auront une charge de capital de 9%.

Charge de capital pour risque opérationnel:

Le nouveau référentiel de fonds propres décrit trois méthodes pour calculer les charges de fonds propres pour risque opérationnel dans un continuum de sophistication croissante et de sensibilité au risque:

(i) Approche de base des indicateurs

(ii) Approche standardisée et

(iii) Approches de mesure avancées (AMA)

Le nouveau cadre d’adéquation des fonds propres prévoit que les banques actives au niveau international et les banques exposées à un risque opérationnel important (par exemple, des banques de traitement spécialisées) devraient utiliser une approche plus sophistiquée que l’approche par indicateur de base et adaptée au profil de risque de la société. institution. Toutefois, dans un premier temps, les banques indiennes doivent calculer les exigences de fonds propres pour le risque opérationnel au titre de l’approche par indicateurs de base.

Les banques qui utilisent l'approche par indicateur de base doivent disposer d'un capital pour risque opérationnel égal à la moyenne des trois dernières années d'un pourcentage fixe (noté alpha) de revenu brut annuel positif.

Le revenu brut est défini comme le revenu net d’intérêt plus le revenu net autre que d’intérêt.

Cela devrait:

(i) Indiquez le montant brut de toute provision (par exemple, pour les intérêts impayés).

(ii) Soit le montant brut des dépenses d’exploitation, y compris les frais payés aux prestataires de services d’externalisation, par opposition aux frais payés pour les services externalisés, les frais perçus par les banques fournissant des services d’impartition doivent être inclus dans la définition du revenu brut.

(iii) Exclut les profits / pertes réalisés sur la vente de titres du portefeuille bancaire.

Les bénéfices / pertes réalisés sur les titres classés dans la catégorie «détenus jusqu'à l'échéance», qui constituent généralement des éléments du portefeuille bancaire, sont exclus de la définition du revenu brut et des éléments extraordinaires ou irréguliers ainsi que des revenus tirés de l'assurance.