Lettre de crédit (LC): Parties, types et documents

Dans cet article, nous discuterons des points suivants: - 1. Signification de la lettre de crédit (LC) 2. Parties impliquées dans la lettre de crédit (LC) 3. Types 4. Modification des conditions 5. Documents 6. Évaluation de l'exposition 7. Évaluation quantitative.

Signification de lettre de crédit (LC):

Une lettre de crédit est une lettre émise par une banque à la demande de son client en faveur du fournisseur de biens, la banque émettrice s’engageant à effectuer le paiement sur présentation de certains documents, comme spécifié dans la lettre. Les lettres de crédit émises par les banques facilitent les échanges commerciaux entre les deux parties, aux niveaux national et international. Les banques commerciales jouent un rôle important en tant qu'intermédiaire entre deux partenaires commerciaux situés à deux endroits distants.

Par exemple, supposons que l’acheteur de certaines marchandises se trouve à Mumbai, en Inde, et que le vendeur de ces marchandises se trouve aux États-Unis. L'acheteur et le vendeur ne se connaissent pas et, par conséquent, le vendeur demandera le paiement à l'avance pour l'expédition de la marchandise à l'acheteur. D'autre part, l'acheteur estime qu'il ne serait peut-être pas prudent pour lui de verser un paiement anticipé au vendeur d'outre-mer qu'il ne connaît pas.

Dans ces circonstances, aucune transaction ne peut avoir lieu sans la présence d'un intermédiaire capable de remédier au manque de confiance entre l'acheteur et le vendeur. La banque commerciale peut jouer le rôle de cet intermédiaire et inspirer la confiance entre les deux parties. Cela peut être fait en émettant une lettre de crédit à la demande de l'acheteur en faveur du vendeur.

La banque émettrice s’engage à payer le montant de l’expédition au vendeur, à condition que ce dernier communique les documents d’envoi et autres titres de propriété tels que stipulés dans le LC par l’intermédiaire de la banque du vendeur. Ce type de lettre de crédit est également appelé crédit documentaire. Lorsqu'une lettre de crédit est émise en raison du commerce international, l'acheteur est appelé l'importateur de marchandises et le vendeur, l'exportateur de marchandises.

Les banques commerciales du monde entier émettent des lettres de crédit et les modalités d’émission de crédits documentaires sont soumises aux dispositions de l’Uniformisation des règles et pratiques en matière de crédits documentaires (UCPDC) établies par la Chambre de commerce internationale (CCI). Les dispositions de UCPDC sont courantes dans tous les pays et toutes les banques commerciales gèrent les opérations de crédit à long terme conformément aux directives de l’UCPDC.

Il est important de garder à l’esprit que, dans les lettres de crédit, les banques commerciales traitent avec des documents et non avec les biens sous-jacents. Si les documents sont strictement conformes aux conditions de LC, la banque émettrice doit effectuer le paiement à la banque du vendeur, quel que soit l'état de la marchandise.

Dans une transaction LC internationale, de nombreuses parties sont impliquées et sont réparties dans différents pays. Ils fonctionnent sous différents systèmes juridiques et juridictions. Le règlement de tout litige, découlant des conditions générales de la CL, par les voies légales normales, peut poser des difficultés.

C'est dans ce contexte que la codification et la publication d'un ensemble de règles communes, applicables à tous les crédits documentaires, quelle que soit la banque qui l'a émis, ont été élaborées à la demande de la CPI. Le document, connu sous le nom de UCPDC, est révisé de temps en temps. Afin de garantir que les règles de l’UCPDC s’appliquent à un crédit documentaire, il est nécessaire de déclarer sur le corps de la lettre de crédit que celui-ci est émis conformément aux dispositions de l’UCPDC.

Parties impliquées dans la lettre de crédit (LC):

Une transaction avec une lettre de crédit implique les parties suivantes:

1. demandeur:

L’acheteur finalise les conditions générales d’une transaction d’achat et soumet à sa banque, dans le format prescrit, une demande d’émission d’une lettre de crédit en faveur du vendeur. Le demandeur est également appelé le «premier» du crédit.

2. Bénéficiaire:

Le bénéficiaire de la lettre de crédit est la personne en faveur de laquelle le LC a été émis. Généralement, la lettre de crédit est émise en faveur du vendeur des produits et services.

3. Banque d'ouverture / d'émission:

Dès réception de la demande de son client, la banque examine la proposition et ouvre une lettre de crédit en faveur du bénéficiaire avec les conditions générales stipulées. Cette banque est connue sous le nom de banque d’ouverture / d’émission.

4. Banque conseillante:

La banque qui ouvre identifie une banque située près du lieu du bénéficiaire ou du vendeur et conseille le CL au vendeur par l’intermédiaire de cette banque. Cette banque est connue sous le nom de banque de conseil. La banque émettrice peut avoir sa propre succursale au lieu où se trouve le bénéficiaire ou peut s’arranger avec une banque correspondante opérant sur ce lieu afin de fournir des services de conseil et d’authentification.

5. Banque de confirmation:

Bien que la banque de conseil puisse informer le bénéficiaire de l’authenticité du crédit, celui-ci peut souhaiter disposer du réconfort supplémentaire d’une confirmation émanant d’une banque se trouvant à sa place, qui fournit son propre engagement de paiement indépendant, à condition que les documents soient soumis. strictement en termes de la LC.

Le bénéficiaire stipule normalement une confirmation supplémentaire s’il estime que la banque émettrice risque de ne pas pouvoir effectuer le paiement en vertu de la lettre de crédit. Si la banque émettrice est une institution financière relativement petite, le bénéficiaire demande généralement la confirmation par une autre banque de son propre pays.

6. Banque de négociation:

La banque émettrice peut désigner dans le pays du bénéficiaire une autre banque à qui celui-ci présente ses documents et obtient le paiement de la somme contre le LC. Cette banque est connue sous le nom de banque de négociation. Le rôle de la banque négociatrice peut être joué par la banque émettrice, la banque conseil ou toute autre banque, en fonction des conditions du crédit documentaire. Dans un crédit librement négociable, toute banque peut agir en tant que banque négociatrice.

7. Banque de remboursement:

La banque émettrice de la CL peut s’arranger avec une autre banque pour rembourser le montant de la LC à la banque négociatrice qui a effectué le paiement au bénéficiaire. Ces banques sont appelées banques de remboursement.

Types de lettres de crédit:

Il existe différents types de LC, en fonction du mode de paiement et des autres conditions prévues dans le crédit.

Les différents types de LC sont, normalement, comme suit:

1. Lettre de crédit révocable et irrévocable:

En règle générale, une lettre de crédit est réputée irrévocable et ne peut être modifiée ou annulée sans l'accord exprès de toutes les parties concernées, à savoir le demandeur, la banque émettrice, la banque qui confirme, le cas échéant, et le bénéficiaire. En revanche, un crédit révocable émis par une banque peut être modifié ou annulé par la banque émettrice à tout moment, sans préavis au bénéficiaire.

Dans ces cas, toutefois, la banque émettrice doit rembourser à l’autre banque qui a payé ou accepté l’obligation de payer tout montant conformément aux conditions du crédit, avant de recevoir un avis de modification ou d’annulation de la créance. crédit de la banque émettrice.

2. Crédit de vue et crédit d'acceptation (Usance):

En crédit à vue, la banque émettrice s’engage à payer le montant mentionné dans les documents, sur présentation de ceux-ci, à condition que les documents soient strictement conformes aux conditions du LC. Dès réception des documents, la banque d’ouverture informe le demandeur (client) de procéder au paiement et de récupérer les documents d’expédition (connaissement, lettre de transport aérien, reçu de chemin de fer, etc.) pour prendre livraison des marchandises depuis le lieu de leur arrivée. .

En revanche, en cas d’utilisation LC, un élément du crédit fournisseur est impliqué, ce qui signifie que le vendeur accepte de consentir un crédit à l’acheteur et d’accepter le paiement après un certain délai mentionné dans les documents soumis en vertu de la LC. À la réception des documents, la banque ouvrière ou émettrice présente les documents à l'acheteur (client) qui notifie l'acceptation des documents et s'engage à payer le montant à l'échéance.

Une fois les documents acceptés, la banque émettrice remet les documents d'expédition (connaissement, lettre de transport aérien, reçu du chemin de fer, etc.) à l'acheteur pour que celui-ci prenne livraison des marchandises depuis le port / l'aéroport / la voie de chemin de fer.

Lettre de crédit Red Clause et Green Clause:

En vertu d'une clause rouge LC, la banque émettrice autorise la banque notificatrice à avancer au vendeur une partie du montant de la créance afin de faire face aux frais de pré-expédition liés à l'achat de biens, à leur emballage, etc. L'avance est consentie au risque de la banque émettrice. Le montant payé à l’avance est recouvré avec les intérêts des derniers paiements à effectuer au vendeur en contrepartie de la présentation des documents correspondants, comme stipulé dans le LC.

Dans une clause verte LC, le demandeur accepte également de payer pour les installations de stockage au port d'embarquement, en plus de l'avance de pré-expédition vers le bénéficiaire du LC, à savoir le vendeur.

Lettre de crédit renouvelable:

Souvent, une entreprise a besoin d'acheter régulièrement un type de matériau particulier et répète donc la commande avec le même fournisseur. Cela est nécessaire pour reconstituer le stock dudit matériau, une fois épuisé. Dans de tels cas, l'acheteur peut demander à la banque d'émettre une lettre de crédit d'un montant spécifique, qui sera automatiquement réactivée après le paiement des documents par l'acheteur et le paiement effectué au vendeur.

Dès que l'avis de paiement d'un jeu de documents est reçu par la banque du vendeur, le CL est reconstitué à concurrence du montant dudit paiement. Le vendeur sera informé que le prochain LC a été reçu. Cette lettre de crédit s'appelle une lettre de crédit renouvelable et l'acheteur n'a pas besoin d'ouvrir plusieurs lettres de crédit favorisant le vendeur pour la fourniture du même article à concurrence du montant maximal mentionné dans la lettre de crédit.

Le texte de la lettre de crédit indiquera que le montant du crédit sera renouvelé ___ fois pour atteindre un maximum de Rs________. Une fois que l'envoi a atteint le montant maximum indiqué dans le CL, un nouveau CL doit être ouvert ou le même CL peut être réactivé ou reporté par une modification. Ce type de LC est rentable pour l'acheteur.

LC transférables et dos à dos:

Les lettres de crédit transférables sont généralement émises en faveur de l’intermédiaire, le bénéficiaire pouvant demander à la banque de conseil de transférer le crédit disponible, en tout ou en partie, à un ou plusieurs autres bénéficiaires. Le LC devrait contenir la condition qu'il s'agisse d'un LC transférable. Dans ces cas, le bénéficiaire initial de la lettre de crédit met le crédit documentaire à la disposition du producteur effectif de biens, sans utiliser ses propres lignes de crédit de son banquier.

Lettres de crédit en attente:

Une lettre de crédit de soutien ressemble beaucoup à une garantie bancaire. Dans des pays comme les États-Unis et le Japon, des crédits de réserve sont émis par les banques pour remplacer les obligations. Le texte du LC en attente est différent de celui des autres LC en droit, où le bénéficiaire a le droit de recevoir son paiement une fois les documents soumis, dans le strict respect des dispositions du LC.

Alors que, dans les LC en attente, le bénéficiaire est habilité à recevoir un paiement de la banque émettrice lorsque le demandeur ne remplit pas ses obligations. Une lettre de crédit normale est utilisée comme mécanisme de paiement pour une transaction commerciale, mais un LC en attente est utilisé comme une entreprise de secours à la charge de la banque émettrice, dans le cas où le demandeur (ouvreur de LC) omet de payer ou d'effectuer.

Pour percevoir le paiement en mode LC de réserve, le bénéficiaire doit exiger le paiement de la banque émettrice et fournir les documents relatifs attestant la non-exécution par le candidat ouvrant du LC. Il existe normalement une stipulation selon laquelle le bénéficiaire doit présenter une déclaration signée selon laquelle le demandeur a manqué à ses obligations, et la nature de cette violation est incluse dans le crédit. Le LC de secours peut remplir différentes fonctions de garantie bancaire, telles que la garantie de paiement anticipé, la garantie de bonne exécution, etc., en modifiant de manière appropriée le libellé du LC.

Modification des conditions de la LC:

Avec l'accord mutuel de l'acheteur et du vendeur, les termes, conditions et stipulations d'une lettre de crédit peuvent être modifiés par la banque émettrice. Si les modifications sont acceptées par le vendeur, le LC initial doit être lu conjointement avec les modifications apportées ultérieurement.

Documents sous lettre de crédit:

En règle générale, les documents suivants sont traités dans une transaction sous lettre de crédit: documents de transport, c.-à-d. Connaissement, lettre de transport aérien, récépissés de chemin de fer / camion, etc. Ces documents sont également appelés titres de propriété, c’est-à-dire le détenteur. de ces documents peuvent prendre livraison de la marchandise. Autres documents: lettres de change tirées par le vendeur sur l'acheteur, facture commerciale, certificat d'origine, liste de colisage, certificat d'inspection / de qualité, etc.

Évaluation de l'exposition sous CL:

Dans une lettre de crédit, l'engagement de la banque LC ouvrant à l'égard du bénéficiaire est absolu et ne dépend pas du paiement effectué par le demandeur / client. La banque qui ouvre ouvre toujours le risque que le demandeur ne respecte pas son engagement de payer et de prendre livraison de ses documents. Cela peut entraîner une perte pour la banque.

Une telle cristallisation de la responsabilité sous la LC, aux mains de la banque émettrice, est communément appelée «Devolvement», ce qui signifie une situation irrégulière créée par le manquement du demandeur à respecter son engagement. Dans cette situation, la facilité non liée aux fonds est convertie en une facilité de crédit basée sur des fonds.

Une évaluation critique d’une facilité de lettres de crédit implique donc une étude du client et de la proposition qu’il a soumise, dans la même évaluation de la marge de crédit pour les facilités de crédit sur fonds.

Évaluation quantitative de l'installation de LC:

(1) Pour acheter des biens d'équipement:

Lorsqu’un LC est ouvert à l’achat d’une machinerie, d’un équipement ou de tout autre élément important, l’évaluation devient relativement plus facile. Le LC doit être ouvert pour le prix de l'élément à acheter, net du paiement anticipé s'il est déjà effectué par l'acheteur. Cette information est généralement fournie par le demandeur et peut être vérifiée à partir de la facture proforma ou de divers autres documents.

(2) Évaluation de la limite d'achat par LC de matières premières, consommables:

Lorsqu’il évalue les limites d’ouverture de la lettre de crédit, un agent de crédit doit tenir compte des points importants suivants:

(i) La limite doit être suffisante pour faciliter l’achat de quantités suffisantes de matériaux afin de permettre au client de continuer à fonctionner sans interruption.

(ii) Une analyse appropriée de la structure des flux de trésorerie du client doit être effectuée pour garantir que des fonds suffisants seront disponibles pour faire face au passif lorsque le paiement au titre du crédit arrive à échéance.

(iii) La banque doit s'assurer que les matériaux achetés dans le cadre des lettres de crédit ne sont pas offerts en garantie des autres limites de fonds de roulement accordées par la banque et fondées sur des fonds.

Une illustration de l'évaluation quantitative de la limite de LC est donnée ci-dessous: On suppose que:

Un spécimen de lettre de crédit est reproduit ci-dessous:

46a Documents requis:

1. Facture commerciale du bénéficiaire - un original plus deux copies signées couvrant les matériaux expédiés.

Les factures seront établies sur la base de (ENQUÊTE THÉORIQUE / ACTUELLE / DRAFT)

2. Un ensemble complet 3/3 des lettres de transport (CONGEN) originales émises à l’ordre de l’expéditeur, portant la mention «arrimé sous le pont» et le «fret payé à l’avance / payable à l’avance». à payer 'preuve de l'expédition du __________ Port, Inde au _______ Port en_________. Connaissement (CONGEN) avec remarques Matériaux partiellement tachés par la rouille / bords rouillés / mouillés avant expédition / taches de rouille / certains bords rouillés "et / ou" cargaison non protégée "et / ou" dit "et / ou" censé peser " et / ou «stockés dans une zone ouverte avant le chargement» sont acceptables.

3. Certificat d'essai en double exemplaire délivré par le fabricant et confirmant que les matériaux sont conformes aux spécifications contractuelles.

4. Certificat d'inspection avant expédition délivré par M / s …………. (ci-après dénommé) certifiant ce qui suit:

i) Les matériaux ont été inspectés avant le chargement au port de chargement et que les marquages étaient conformes aux conditions générales d’exportation (FOB / CIF / C et F) entre le bénéficiaire et l’ouvreur (iii. Quantité chargée à bord du navire.

(iii) Les matériaux ont été chargés à bord du navire sans dommage apparent et ont été jugés en bon état. Le chargement a été effectué sous leur supervision et les matériaux ont été correctement arrimés et sécurisés (sauf pour la fonte brute! Dans les écoutilles / cales du navire). Remarques telles que «matériaux partiellement tachés par la rouille / bords rouillés / mouillés avant expédition / tachés par la rouille / certains les bords rouillés "et / ou" stockés dans une zone ouverte avant le chargement "et / ou une" cargaison non protégée "figurant sur le certificat d'inspection avant expédition sont acceptables

5. Liste de colisage du bénéficiaire (sauf pour la fonte en gueuse) indiquant les détails des matériaux expédiés - 3 copies

6. Certificat d'origine.

47a Conditions supplémentaires:

1. Le fret maritime est à la charge des personnes ouvrant droit au-delà de la valeur de la présente lettre de crédit.

2. L'assurance maritime doit être couverte par l'ouvre-porte.

3. Dans le cas où: a) l'ouvreur n'a pas désigné un navire approprié dans les 21 jours, jours de repos à compter de la date de notification de l'état de préparation de la cargaison par le bénéficiaire (ci-après dénommée NOR); OU b) le navire désigné par l’ouvreur et accepté par le bénéficiaire n’arrivant pas à ________ port dans les 21 jours, jours ouvrables, à compter de la date de la NOR, pour des raisons autres que la force majeure définie à la clause 10 dudit contrat; OU si le navire (désigné par l’ouvreur et accepté par le bénéficiaire) est jugé inapte après son arrivée au port de________ tel que certifié par un organisme maritime indépendant

Experts, ce crédit est payable à vue à vos guichets de Kolkata / Vizag contre présentation du brouillon du bénéficiaire établi par nos soins pour 100% de la facture, accompagné des documents suivants:

(a) Facture commerciale du bénéficiaire en deux exemplaires.

(b) une copie de l'avis de préparation du bénéficiaire,

d) Certificat délivré par M / S ……… .., certifiant que les matériaux ont été inspectés dans la cour de stockage du bénéficiaire à _____ Port et que les marquages sont conformes aux exigences dudit contrat et que les matériaux sont en bon état. et en outre que les matériaux et la quantité selon la facture commerciale sont prêts à être expédiés.

Remarques telles que «matériaux partiellement tachés par la rouille / bords rouillés / mouillés avant expédition / taches de rouille / certains bords rouillés» et / ou «entreposés dans une zone dégagée avant le chargement» et / ou «cargaison non protégée» figurant dans le certificat d'inspection avant expédition. sont acceptables.

e) Déclaration du bénéficiaire selon laquelle le navire approprié n'a pas été désigné par l'ouvreur dans les 21 jours, jours de repos à compter de la date du NOR, OU que le navire désigné par l'ouvreur et accepté par le bénéficiaire n'est pas arrivé au port dans les délais convenus jours fériés pour des raisons autres que la force majeure au sens de la clause n ° 10 dudit contrat; OU que le navire (désigné par l’ouvreur et accepté par le bénéficiaire!) Soit déclaré inapproprié après son arrivée, certifié par les inspecteurs maritimes indépendants (une copie du certificat des inspecteurs maritimes doit être présentée lors d’une telle manifestation!, Selon le cas.

f) La déclaration du bénéficiaire se lit comme suit:

(i) Le matériel mentionné dans la facture commerciale sera gardé par le bénéficiaire aux risques et périls et à la responsabilité de l’ouvreur dans le parc de stockage du bénéficiaire dans le port de Haldia / Vizag,

(ii) Les matériaux seront recouverts d’une bâche au coût de l’ouvreur,

(iii) Le matériel est conservé par le bénéficiaire sans loyer au sol pendant une période de 30 jours à compter de la date de paiement (contre remise des documents négociés en vertu de la présente clause) et pour un stockage au-delà de 30 jours à compter de la date de paiement du loyer au sol calculé l'ouvreur verse au bénéficiaire un montant correspondant à 1, 00 USD par tonne métrique pendant 15 jours ou partie de celui-ci, et au-delà, jusqu'à la date d'acceptation de la NOR, lorsque le navire fait finalement escale Lorsqu’il s’agit du port de chargement, l’ouvreur paiera au bénéficiaire le coût de la conservation des matériaux, à raison de 1 USD par tonne métrique pour chaque semaine (7 jours) ou partie de celle-ci.

(iv) Sur présentation d'un navire approprié dans un délai raisonnable par l'ouvreur pour prendre livraison des matériaux pour lesquels le paiement a été effectué par le bénéficiaire, comme indiqué ci-dessus, et sous réserve qu'un tel navire arrive au port de Haldia / Vizag dans les délais convenus, le bénéficiaire doit livrer à ses frais, FOB (Stocké) selon les termes dudit contrat, les matériaux pour lesquels le paiement a été effectué par le bénéficiaire comme indiqué ci-dessus 4 Aucune modification de la lettre de crédit sans le consentement écrit préalable du bénéficiaire ne doit prendre connaissance de cette lettre de crédit

71B Charges:

Tous les frais bancaires engagés en dehors de l’Inde sont à la charge de l’ouvreur.

Tous les frais bancaires engagés en Inde sont à la charge du bénéficiaire et à sa charge.

48 Période de présentation dans les 21 jours à compter de la date de B / L.

49 instructions de confirmation

La banque payeuse peut ajouter sa confirmation à la présente lettre de crédit à la demande et aux frais du bénéficiaire, cette confirmation s'appliquant également à toute modification apportée à ce crédit.

78 instructions de remboursement:

Sur présentation de documents respectant à tous égards les conditions de la lettre de crédit, la banque négociatrice est autorisée à nous réclamer par télex testé, certifiant que toutes les conditions générales ont été respectées et que les documents correspondants nous ont été transmis par courrier postal recommandé. /Courrier.

Nous nous engageons à envoyer dans les deux jours ouvrables qui suivent la réception de votre demande de paiement télex / swift testée, en dollars US / euros / toute autre devise librement échangeable, conformément à vos instructions. La présente lettre de crédit est soumise aux Règles et usances uniformes en matière de crédits documentaires, révision 11993]. Brochure de la Chambre de commerce internationale n ° 500. Ce télex / swift peut être considéré comme un instrument opérationnel.

Toutes les fautes d'orthographe / fautes apparentes dans les documents IC, qui ne modifient pas le sens / la spécification / la description / la quantité / la valeur des marchandises, sont acceptables et ne sont pas considérées comme une différence.