Achat d'une entreprise: 23 facteurs à étudier avant d'acheter une entreprise

Certains des facteurs importants que vous devez étudier avant d’acheter une entreprise sont les suivants:

Une grande variété de facteurs doivent être examinés au cours de l'examen. La liste suivante n’est certes pas exhaustive, mais elle aborde les principaux aspects importants lors d’une vente d’entreprise. L'importance de chaque facteur variera en fonction de l'entreprise.

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1. Au minimum, les états financiers des dernières années doivent être examinés. Les bilans et les comptes de résultat vérifiés doivent être étudiés pour évaluer les performances sur plusieurs années.

2. Les documents relatifs à la constitution de la société doivent être analysés. Le mémorandum d’association ou la convention de partenariat peut contenir des dispositions qui peuvent avoir une incidence sur la présente entente.

3. Pour évaluer la valeur des biens d'équipement, les factures d'achat et les détails de la garantie doivent être consultés, ainsi que les journaux de bord, qui enregistrent la maintenance et les performances de l'équipement.

4. Certains inventaires peuvent être anciens, obsolètes ou inutilisables. Les détails de l'achat et les registres d'inventaire donneront une image du coût réel de la matière première, du coût de stockage, du gaspillage, etc.

5. Certaines entreprises ont peut-être investi dans la rédaction de fiches d'évaluation des fournisseurs pour enregistrer les transactions avec différents fournisseurs. De telles feuilles peuvent donner des informations utiles sur la qualité des marchandises, la propension à négocier, les délais de livraison, etc.

6. Il est important de faire une étude professionnelle des documents de propriété. En Inde, des unités industrielles ont souvent été installées sur des terres louées à long terme par le gouvernement. De telles terres sont susceptibles d’être soumises à des restrictions liées à leur utilisation et peut-être même à leur revente.

7. Les reçus fiscaux doivent être vérifiés afin de s'assurer que la société paie ses cotisations à jour, qui comprennent l'impôt sur le revenu, la taxe de vente, l'accise et la taxe sur les services. Il peut également y avoir beaucoup d'autres cotisations non fiscales, telles que celles relatives au fonds de prévoyance des employés et à l'ESI.

8. De nombreux permis et licences sont valables pour une période limitée. Dans certains cas, il peut s'agir d'un permis ou d'une exemption unique, qui ne sera pas renouvelable. Tous les permis, licences et exemptions doivent être examinés pour déterminer s'ils sont valides et renouvelables. Par exemple, les exemptions de la taxe de vente sont généralement accordées au début et ne sont pas renouvelables.

9. L'entreprise peut avoir conclu des contrats à long terme avec certains fournisseurs, prestataires de services et clients. Cela peut avoir un impact sur les bénéfices futurs. Par exemple, un contrat de vente d'une quantité donnée à un taux prédéfini peut entraîner des pertes en cas d'augmentation des taux de travail ou de matière première.

10. Une discussion avec les financiers aidera à clarifier le statut de tout emprunt à long terme. Avec la permission du vendeur, il sera possible de consulter l'historique des emprunts et des remboursements du vendeur.

11. Les comptes débiteurs réels peuvent ne pas correspondre au chiffre indiqué dans les états financiers. Il peut y avoir des différends concernant certaines des sommes dues, et certains des débiteurs peuvent avoir connu des moments difficiles et être incapables de payer.

12. De même, il peut y avoir des différends concernant certaines sommes d'argent dues par l'entreprise. Habituellement, les différends sont liés à la perception du montant de la dette. Certains comptes fournisseurs peuvent avoir un privilège sur les actifs de certaines sociétés.

13. Les données sur les ventes montreront la performance réelle de l'entreprise sur le marché. En plus de révéler le total des ventes, il est utile d'identifier les modèles de vente. Cela peut exposer la saisonnalité ainsi que les forces et les faiblesses de l'entreprise vis-à-vis de différentes zones géographiques.

14. La liste de clients est importante dans une entreprise qui vend à d’autres entreprises ou qui vend des biens de grande valeur. Cela révélera beaucoup sur les préférences des clients et indiquera également le degré de dépendance vis-à-vis des principaux clients.

15. Quelle est la force de la société dans les segments desservis? Le profil du client typique a-t-il changé au fil du temps? Combien de clients ont été perdus ou gagnés au fil du temps? Les réponses à toutes ces questions donneront une idée de la rentabilité globale à long terme.

16. Les activités liées à la promotion et à la publicité servent à promouvoir l'image des produits. La connaissance des campagnes publicitaires et promotionnelles antérieures indiquera l’équité de la marque et l’image gagnées au fil des ans. En outre, certaines de ces activités peuvent inclure un engagement continu. Par exemple, parrainer une émission culturelle pendant Durga Puja peut être perçu comme un engagement annuel.

17. La stratégie de prix de l'entreprise sera également révélatrice de l'image de ses produits. Il est important de déterminer si les prix des produits sont élevés ou bas par rapport aux produits similaires proposés sur le marché par d’autres entreprises. En outre, il convient d'examiner comment l'entreprise a réagi à l'évolution des prix des concurrents.

18. Les plaintes des clients permettront de mieux comprendre les problèmes auxquels l'entreprise est confrontée. De nombreuses entreprises ne disposent pas de procédure pour enregistrer les commentaires des clients. Dans un tel cas, les clients doivent être contactés directement pour obtenir des informations de première main sur les performances de l'entreprise.

19. Certains clients peuvent avoir des liens personnels avec le propriétaire actuel. Par exemple, le plus gros acheteur peut être un parent proche. Dans de tels cas, le client ne peut pas rester fidèle à l'entreprise après un changement de propriétaire. De même, certains fournisseurs ayant des liens personnels peuvent ne pas appliquer les mêmes conditions qu’ils étaient heureux d’offrir au précédent propriétaire.

20. Les organigrammes indiqueront les rôles, les responsabilités et les droits de supervision. Les lacunes et les doubles emplois dans les rôles deviennent assez évidents. Il peut être nécessaire de licencier des employés et, d’autre part, d’acquérir des employés possédant certaines compétences requises par l’entreprise.

21. La plupart des petites entreprises souscrivent une assurance pour satisfaire les financiers et ne procèdent pas à une évaluation pour faire correspondre cette assurance aux risques réels auxquels l'entreprise est confrontée. Par exemple, de nombreux petits exportateurs ne parviennent pas à s’assurer contre les fluctuations défavorables des taux de change.

22. Les fournisseurs, les autres concurrents et les experts du secteur doivent être contactés pour obtenir une image du secteur dans son ensemble et de l'entreprise du secteur. Les articles récemment publiés servent également à signaler la santé de l'industrie.

23. La réputation de l'entreprise peut varier même au sein de l'industrie. Par exemple, les clients peuvent ne pas avoir une perception favorable en raison d'un mauvais service après-vente, mais les fournisseurs peuvent avoir une bonne opinion en raison des paiements effectués à temps. Il est important de comprendre les raisons de la réputation.